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Un autónomo tiene mucho que aprender para ser rentable. Pero hay una asignatura clave que siempre se queda pendiente: los gastos deducibles.
Y, sin embargo, no saber qué gastos se pueden deducir o cómo hacerlo correctamente puede tener un impacto importante. En este artículo te voy dar de una forma breve toda la información que tienes que saber de los gastos deducibles. Si eres autónomo, este artículo te interesa.
¿Qué es un gasto deducible?
Como autónomo, tienes que saber que, un gasto deducible a efectos de Hacienda debe estar:
- Afectando de forma directa o indirecta a la actividad de tu negocio.
- Correctamente justificado, es decir, con su factura y su justificante.
- Estar registrado en los libros de gastos de tu contabilidad.
Tarea que debes a acostumbrarte a hacer con tu negocio
Siendo autónomo debes empezar a acostumbrarte a pedir facturas de tus gastos.
Debes saber que los tickets no son gastos deducibles, así que siempre debes de solicitar factura, la cual detalle:
- Nombre y apellidos.
- DNI.
- Domicilio fiscal (el de tu vivienda o el del lugar donde realices tu actividad profesional).
Listado de gastos deducibles
El siguiente listado lo voy a clasificar en gastos deducibles que no necesitan factura y gastos deducibles que sí necesitan factura.
Gastos deducibles sin facturas
Dentro de los gastos deducibles sin factura podemos destacar los siguientes:
- Cuota de Autónomos
- Seguros Sociales de tus empleados
- Nóminas de tus empleados
- Nóminas del autónomo colaborador
- Seguro de coche
- Seguro de Responsabilidad Civil
- Seguro de Salud
Gastos deducibles con facturas
Dentro de los gastos deducibles con factura podemos destacar los siguientes:
Viajes profesionales
Los gastos de viaje son los que el autónomo tiene debido al desplazamiento a un lugar distinto al centro de trabajo habitual. Incluye:
- Los gastos de desplazamiento en transporte público.
- Los gastos por estancia en hoteles.
- Los gastos de asistencia a congresos o conferencias.
Dietas
Las dietas del autónomo son deducibles si se cumplen los siguientes requisitos:
- Gasto directamente vinculado al desarrollo de su actividad.
- Gasto realizado en establecimiento de restauración y hostelería.
- Gasto deducido no superior a los límites establecidos.
Formación
Los gastos de formación serán deducibles en el IRPF y en el IVA siempre que:
- La formación esté relacionada exclusivamente con la actividad económica que desempeña.
- Se hubiera tramitado el alta del titular en el régimen de autónomos con anterioridad al inicio de la formación.
Por su parte, no son deducibles los estudios que no estén vinculados con la actividad económica que desempeñas.
Alquiler
Para poder deducir tanto el gasto en el IRPF como en el IVA de la factura de alquiler es importante que se trate de un local comercial. No será deducible el alquiler de la vivienda habitual.
Suministros (Internet, luz, teléfono, gas y agua)
- Si trabajas desde casa: los suministros de la vivienda se pueden deducir en el porcentaje resultante de aplicar el 30 % a la proporción existente entre los metros cuadrados de la vivienda destinados a la actividad profesional respecto a su superficie total.
- Si no trabajas desde casa: No podrás deducirte gastos relacionados con los suministros de tu vivienda habitual.
- Si trabajas desde un local comercial: sea alquilado o de tu propiedad, los gastos de suministros son deducibles. Para justificarlos, necesitarías el contrato de alquiler y la factura del suministro a tu nombre.
Gastos de titularidad del inmueble (IBI, hipoteca, basuras, comunidad de propietarios)
- Si trabajas desde casa: los gastos propios de la titularidad de la vivienda son deducibles en proporción a la parte destinada al desarrollo de la actividad y al porcentaje de titularidad del inmueble que tienes.
- Si trabajas en un local de tu propiedad: los gastos de titularidad del local son deducibles en proporción al porcentaje de titularidad del local que tengas.
- Si trabajas en un local alquilado: los gastos de titularidad son deducibles para los titulares del inmueble.
Gastos de servicios profesionales
Aquí podemos citar los honorarios de economistas, abogados, servicio de asesoría, arquitectos, etc.
Gasolina y gastos de reparación y conservación del vehículo
La gasolina y los demás gastos asociados a la reparación y conservación del vehículo serán deducibles si el vehículo lo es en IVA y/o IRPF. Es decir, para justificar la deducibilidad de la gasolina y demás gastos tienes que justificar que se trata de un vehículo deducible. Además, es necesario tener factura del combustible en la que aparezca la matrícula del vehículo.